Fachthema · Teil D · Stand
Teil D Leben setzt voraus, dass du die Schweizer Vorsorge als Ganzes verstehst: Was die erste Säule nicht deckt, soll die zweite auffangen, und was beide nicht leisten, ergänzt die dritte. Auf dieser Grundlage ordnest du die Produkte der Lebensversicherung ein. Hier findest du das Wichtigste in der Reihenfolge, in der es für das Fachgespräch nützlich ist.
Übungsfragen und Lektionen zu den Prüfungsteilen A bis D, unabhängig vom VBV.
Zu den ÜbungsfragenDie drei Säulen im Überblick
Jede Säule hat ein eigenes Ziel, eine eigene Rechtsgrundlage und eine eigene Finanzierungslogik. Wer das in einer Zeile begründen kann, vermeidet die häufigsten Verwechslungen.
| Säule | Zweck | Grundlage | Finanzierung |
|---|---|---|---|
| 1. Säule | Existenzsicherung | AHV, IV | Umlageverfahren |
| 2. Säule | Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung | BVG | Kapitaldeckungsverfahren |
| 3. Säule | individuelle Ergänzung | Säule 3a und 3b | individuelle Sparleistung |
Zweite Säule: koordinierter Lohn und Altersguthaben
Die zweite Säule ist für Arbeitnehmende obligatorisch, sobald sie den gesetzlichen Mindestjahreslohn, die Eintrittsschwelle, erreichen. Versichert wird nicht der ganze Lohn, sondern der koordinierte Lohn: der Jahreslohn abzüglich eines Koordinationsabzugs, der verhindert, dass derselbe Lohnteil doppelt versichert wird (Art. 8 BVG).
Das Altersguthaben wächst durch jährliche Altersgutschriften samt Zins. Sie sind nach dem Alter gestaffelt: 7 Prozent des koordinierten Lohnes von 25 bis 34, 10 Prozent von 35 bis 44, 15 Prozent von 45 bis 54 und 18 Prozent ab 55. Bei Erreichen des Referenzalters rechnet die Vorsorgeeinrichtung das Guthaben mit dem Umwandlungssatz in eine lebenslange Rente um. Rechenbeispiel aus dem Lernmaterial: Bei einem Guthaben von CHF 400'000 und einem Umwandlungssatz von 6,8 Prozent ergibt sich eine Jahresrente von CHF 27'200.
Dritte Säule: 3a gebunden, 3b frei
Die Säule 3a ist gebunden und steuerlich privilegiert, die Säule 3b frei und flexibel. Als anerkannte Formen der Säule 3a gelten die gebundene Vorsorgeversicherung bei einer Versicherungseinrichtung und die gebundene Vorsorgevereinbarung mit einer Bankstiftung. Beide müssen ausschliesslich und unwiderruflich der Vorsorge dienen.
Die Einzahlungen in die Säule 3a sind abzugsfähig, aber begrenzt. Die Höchstbeträge unterscheiden sich danach, ob du einer Vorsorgeeinrichtung angehörst, und werden angepasst. Wir nennen deshalb keine Frankenbeträge; massgebend ist die aktuelle Fassung der BVV 3. Ein vorzeitiger Bezug ist nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich, etwa bei Aufnahme einer Selbstständigkeit oder bei Wohneigentum zum Eigenbedarf. Verheiratete Personen brauchen dafür die schriftliche Zustimmung des Ehegatten.
Einkauf und Freizügigkeit
Ein freiwilliger Einkauf in die zweite Säule schliesst Vorsorgelücken und ist bis zum reglementarischen Leistungsziel abzugsfähig. Wer sich einkauft, darf die daraus resultierende Leistung drei Jahre lang nicht als Kapital beziehen, sonst wird der Steuerabzug nachträglich verweigert. Die Sperre trifft jeden Kapitalbezug, nicht aber eine reine Rente.
Beim Stellenwechsel regelt das Freizügigkeitsgesetz den Weg des Guthabens: Die bisherige Einrichtung überweist die Austrittsleistung an die neue. Wer nicht sofort in eine neue Einrichtung eintritt, muss mitteilen, in welcher Form der Vorsorgeschutz erhalten bleiben soll, etwa auf einem Freizügigkeitskonto. Eine Barauszahlung ist nur in drei Fällen zulässig, etwa beim endgültigen Verlassen der Schweiz.
Produkte der Lebensversicherung
Die Lebensversicherung ist nach VAG eine eigene Versicherungsbranche. Du kannst sie nach der Leistungsauslösung in drei Grundtypen einteilen.
| Produkt | Leistung bei Tod | Leistung bei Erleben | Rückkaufswert |
|---|---|---|---|
| Risikoversicherung | vereinbarte Summe | keine | keiner |
| Kapitalversicherung auf den Erlebensfall | keine | vereinbarte Summe | vorhanden |
| Gemischte Versicherung | vereinbarte Summe | vereinbarte Summe | vorhanden |
Die fondsgebundene Police verschiebt das Anlagerisiko auf die Kundschaft. Die Informationspflicht vor Abschluss muss dieses Risiko klar darstellen.
Summenversicherung und Begünstigung
Die Lebensversicherung ist typischerweise eine Summenversicherung: Sie zahlt die vereinbarte Summe unabhängig davon, ob und wie hoch ein Schaden entstanden ist. Begriffe wie Unter- oder Überversicherung passen deshalb nicht, und es gibt keinen Regress gegen einen Schädiger.
Die begünstigte Person erwirbt im Versicherungsfall ein eigenes Forderungsrecht, ausserhalb der Erbmasse. Die Begünstigung ist grundsätzlich frei widerruflich, solange nicht ausdrücklich darauf verzichtet wurde. Ist der Ehegatte oder sind die Nachkommen begünstigt, sind die Ansprüche der Zwangsvollstreckung und dem Konkurs des Versicherungsnehmers entzogen (Art. 80 VVG). Beim vorzeitigen Ende hast du die Wahl zwischen Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung und Rückkauf. Wird eine rückkaufsfähige Police nicht bezahlt, wird sie von Gesetzes wegen prämienfrei gestellt.
So bereitest du Teil D vor
Das Fachgespräch ist mündlich. Lies zuerst die Theorie dieses Ratgebers, übe dann Fälle laut und begründe jede Aussage mit einem Artikel. Das Vorgehen und die Fristen zum Vorbereitungsauftrag stehen im Ratgeber Leben: mündliche Prüfung vorbereiten. Das gesamte Material zu Teil D umfasst in unserem Angebot drei Kapitel und 185 Aufgaben, darunter 44 Aufgaben zu mündlichen Fällen.
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Zum Vergleich der Prüfungsteile siehe Lernzeit und Lernplan. Die Rechtsgrundlagen der Information beschreibt Informationspflichten nach Art. 45 VAG. Vertiefungen zu den Säulen bieten Säule 3a: gebundene Vorsorge und Berufliche Vorsorge (BVG). Theorie und Aufgaben findest du im Lernbereich und in den Übungsfragen.
Wichtig zu wissen
Dieser Ratgeber ist ein unabhängiges Lernangebot. Er steht in keiner Verbindung zum Berufsbildungsverband der Versicherungswirtschaft (VBV) und ersetzt weder die offizielle Prüfung noch eine Rechtsberatung. Unsere Übungsfragen sind eigene Fragen und keine Originalfragen der Prüfung. Verbindlich sind die Prüfungsordnung, die Mindeststandards und die Angaben der offiziellen Prüfungsstelle; Termine, Gebühren und Anmeldung prüfst du dort.
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Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Säule 3a und 3b?
Die Säule 3a ist gebunden und steuerlich privilegiert, die Säule 3b ist frei und flexibel.
Was ist der koordinierte Lohn?
Der in der obligatorischen beruflichen Vorsorge versicherte Teil des Jahreslohns, nämlich der Lohn abzüglich des Koordinationsabzugs.
Ist die Lebensversicherung eine Schadenversicherung?
In der Regel nein. Sie ist typischerweise eine Summenversicherung, die eine vereinbarte Summe zahlt.
Warum nennt der Ratgeber keine Beträge für Säule 3a?
Die Höchstbeträge werden angepasst. Massgebend ist die aktuelle Fassung der BVV 3.
Quellen und weiterführende Links
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